Estados Financieros 2017
RED MÉDICA ESPECIALIZADA S.A.S
NIT 900.704.277-1
BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2015-2016-2017
EXPRESADO EN PESOS
GRADO DE REDONDEO PESOS
PUBLICADO ABRIL 23
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1
ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
RED MEDICA ESPECIALIZADA S.A.S es una empresa constituida para prestar servicios de medicina preventiva, del trabajo y seguridad industrial, arrendamiento de propiedad intelectual y productos similares
NOTA 2
BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Bases de preparación
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activos, pasivos, patrimonio y cuentas de resultados.
Los valores razonables fueron:
• Costo.
• Valor de realización o de mercado.
• Valor presente neto.
Base de contabilidad de causación
La Compañía prepara sus estados financieros usando la base de contabilidad de causación.
Importancia relativa y materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda.
En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos
Activos financieros
La Empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Activos financieros a valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado, y disponibles para la venta.
La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
(a) Activos financieros a valor razonable a través de resultados:
Los activos financieros a valor razonable a través de resultados son activos que se mantienen para ser negociados. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vendido en el corto plazo.
(b) Préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado:
Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente,
(c) Activos financieros disponibles para la venta:
Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados que se designan en esta categoría o que no clasifican para ser designados en ninguna de las otras categorías. Estos activos se muestran como activos no corrientes a menos que la Gerencia tenga intención expresa de vender el activo dentro de los 12 meses contados a partir de la fecha del estado de situación financiera.
Reconocimiento y medición.
Las compras y ventas normales de activos financieros se reconocen a la fecha de la liquidación, fecha en la que se realiza la compra o venta del activo. Los activos financieros que se reconocen a valor razonable a través de resultados se reconocen inicialmente a valor razonable y los costos de transacción se reconocen como gasto en el estado de resultado del período y otro resultado integral.
Deterioro de activos financieros
(a) Activos a costo amortizado:
La Compañía evalúa al final de cada período, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado sólo si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida) y que el evento de pérdida, (o eventos), tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden estimarse de forma fiable.
Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:
• Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.
• Un incumplimiento del contrato, tales como no pagos o retrasos en el interés o del pago principal.
• La Compañía, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del
Prestatario, le dé al prestatario una concesión que de otro modo no hubiera considerado.
• Resulta probable que el prestatario entre en quiebra o en saneamiento financiero.
• La desaparición de un mercado activo para el activo financiero debido a dificultades financieras, o
• Los datos observables indican que existe una disminución significativa en los flujos de efectivo futuros estimados a partir de una cartera de activos financieros desde el reconocimiento inicial de estos activos, aunque la disminución aún no se puede identificar con los activos financieros individuales de la cartera, incluyendo: Cambios adversos en el estado de pago de los prestatarios de la cartera, y condiciones económicas locales o nacionales que se correlacionan con no pago en los activos de la cartera.
La compañía primero evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro en forma individual, en caso contrario realiza análisis generales o globales en busca de deterioro.
Para los préstamos y la categoría de cuentas por cobrar, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no han sido contraídas) descontando a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El valor en libros del activo se reduce y la cantidad de la pérdida se reconoce en la cuenta de resultados.
Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Empresa.
Los principios contables utilizados parten del supuesto de la continuidad de las operaciones del ente contable, empresa en marcha, a menos que se indique todo lo contrario, la empresa es un ente con antecedentes de empresa en marcha por el movimiento económico de sus operaciones y por el tiempo que dispone para seguir funcionando en el futuro de acuerdo a su constitución.
ACTIVO
Se incluyen dentro de esta clasificación los activos de realización inmediata y aquellas partidas que se estima sean cobradas o pagadas en el curso de un año a partir de la fecha del balance general a DICIEMBRE 31 2017
Efectivo y equivalentes de efectivo
Los saldos presentados de estas cuentas en el balance general incluyen el efectivo, los equivalentes de efectivo y los depósitos a corto plazo.
La empresa llevará sus registros contables en moneda de presentación representada por el peso colombiano.
El efectivo y equivalente de efectivo se medirá inicial y posteriormente por su valor razonable que corresponde a su valor nominal.
El efectivo y su equivalente está compuesto por las siguientes categorías:
caja general, caja menor, bancos Y cuentas de ahorro.
El efectivo a diciembre 31 de 2017 es de $20.776.540 el cual está representado en saldos en bancos $10.477.029 y caja $10.299.511 Todo expresado en pesos
Préstamos y cuentas por cobrar
Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, estos activos financieros se miden al costo amortizado mediante el uso del método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro del valor.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición y las comisiones o los costos que son una parte integrante de la tasa de interés efectiva.
La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado de resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de resultados como costos financieros.
Provisión de cartera
La provisión para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza al fin de cada ejercicio con base en análisis de edades de saldos y evaluaciones de las posibilidades de cobro de las cuentas individuales, efectuadas por la administración.
Periódicamente se cargan a la provisión o a resultados del ejercicio las sumas que son consideradas incobrables.
La provisión para cuentas de dudoso recaudo no se hizo necesaria ya que todos los deudores tenían el saldo corriente al corte de Diciembre 31/2017.
El saldo de las cuentas por cobrar es de $
555.300
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN
Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro.
El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo como:
• El precio de adquisición.
• Deducción de descuentos comerciales y rebajas.
• Aranceles de importación e impuestos no recuperables.
• Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para trabajar para su uso previsto.
• Los costos por préstamos capitalizables.
• Costos por desmantelamiento.
Cualquier ganancia o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo (calculada como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros del elemento) se reconoce en resultados. Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden inicialmente por su valor razonable. Posteriormente la empresa utilizará para su equipo de cómputo y comunicación, equipos menores y de laboratorio, muebles y enseres, ‑flota y equipo de transporte el modelo del costo, el cual reconoce importes por depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro.
Para terrenos, construcciones y edificaciones, y maquinaria y equipo utilizará el modelo de revaluación, por lo cual se realizarán avalúos entre 4 y 5 años, llevando las ganancias o pérdidas generadas al patrimonio, superávit por valorización.
Los siguientes desembolsos se reconocerán como activos fijos:
• Elementos de propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio de reconocimiento.
• Adiciones o mantenimientos mayores.
Estos desembolsos serán reconocidos como activos fijos si el efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, o proporciona una reducción de los costos. En los casos que no se cumpla lo anterior, serán reconocidos como gastos.
• Reemplazos de activos fijos. El componente reemplazado se dará de baja en los libros.
Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se incurran:
• Costos de mantenimiento y reparación.
El mantenimiento es preventivo y su propósito es mantener el activo en condiciones apropiadas para el uso. Las reparaciones son correctivas y su propósito es restituir las condiciones del activo apropiadas para el uso.
• Reemplazos de activos fijos parciales, cuya intención es mantener el uso normal del activo hasta el final de su vida útil.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta. La discriminación de la cuenta es la siguiente:
NOTA 3
PASIVOS
El total de los pasivos es el siguiente:
2016 2017 2018
La compañía solo posee pasivos laborales no posee pasivos financieros
LINA JULIETH MORALES PARRA JANETH CANIZALES FIGUEROA
Representante Legal Contador Público
TP 120394_T
